No cálculo do ICMS e o ICMS/ST, o Hipercusto utilizará as seguintes regras e/ou fórmulas abaixo (as regras que devem ser utilizadas são definidas no módulo de NCM e alíquotas):



Para cálculo do ICMS incluso (isto é, o aplicado "por dentro" do preço de venda):



Onde:

  • Base de cálculo: é o valor sobre o qual o ICMS é calculado e pode ser:
    • Preço de venda do produto
    • Preço de venda do produto acrescida do IPI
    • Preço de venda, com ou sem IPI, acrescida de um fator redutor.
  • % ICMS: a alíquota que será utilizada no cálculo do imposto, será obtida de um dos seguintes locais (será obedecida a configuração definida no cadastro NCM):
    • % do estado origem: deve ser utilizado o % de ICMS definido na coluna "% ICMS (1)" e da linha do estado origem da venda (UF onde está sediada sua empresa).
    • % do estado destino: deve ser utilizado o % de ICMS definido na coluna "% ICMS (1)" e da linha do estado destino da venda (UF onde está sediado seu cliente).
    • % auxiliar do estado destino: deve ser utilizado o % de ICMS definido na coluna "% ICMS auxiliar (3)" e da linha do estado destino da venda (UF onde está sediado seu cliente).
    • % do mark-up: deve ser utilizado o % de ICMS cadastrado no mark-up utilizado no cálculo do preço de venda.



Para cálculo do ICMS/ST destacado (isto é, o aplicado "por fora" do preço de venda):


1) Sem incidência de ICMS/ST: esta opção indica que os produtos enquadrados neste NCM não possuem ICMS/ST.



2) Dentro do estado (intraestadual): utilizará, no cálculo do ICMS/ST, a fórmula:




3) Fora do estado (interestadual): no cálculo do ICMS/ST será utilizada a fórmula:




4) Fora do estado com IVA/MVA ajustado: no cálculo do ICMS/ST serão utilizadas duas fórmulas:





5) Fora do estado com IVA/MVA ajustado/invertido: no cálculo do ICMS/ST serão utilizadas as seguintes fórmulas:





6) Simples Nacional (dentro ou fora do estado): para obter o valor do ICMS/ST será utilizada a fórmula abaixo:




7) Dentro do estado / Sem IVA/MVA: no cálculo do ICMS/ST será utilizada a fórmula:




8) Fora do estado / Sem IVA/MVA: a seguinte fórmula será utilizada no cálculo do ICMS/ST:




Onde:

  • Base de cálculo: é o valor sobre o qual o ICMS/ST deve ser calculado, podendo ser:
    • Preço de venda do produto, com todos os impostos.
    • Preço de venda do produto acrescida do IPI
    • Preço de venda, com ou sem IPI, acrescida de um fator redutor.
  • % MVA: é o percentual de IVA ou MVA que deve ser aplicado sobre o preço de venda.
  • % ICMS ORIGEM: é percentual da coluna "% ICMS (1)" e da linha do estado origem da venda (UF onde está sediada sua empresa).
  • % ICMS DESTINO: é percentual da coluna "% ICMS (1)" e da linha do estado destino da venda (UF onde está sediado seu cliente).
  • % ICMS do SIMPLES: é percentual de ICMS incluso na sua faixa do SIMPLES.